加密货币(如比特币)如何报税?

最近加密货币(如比特币、以太坊等)是越来越火,比特币的价格更是一度突破 $40,000,越来越多的人进入了比特币交易市场(例如空空自己,见这里)。

那么问题来了,IRS 对加密货币也出台了相关报税规定,那么对我们这种普通投资者(或者矿工),应该怎样报税呢?本文将为你好好捋一捋。

声明:本文只做一般性的介绍,不构成任何法律意见或建议,税务问题请咨询专业的税务人员。

需不需要报税?

首先要明确一个问题,IRS 明确规定,加密货币的交易等行为都必须报税

最新的 1040 表已经在里面加了醒目的说明:“At any time during 2020, did you receive, sell, send, exchange, or otherwise acquire any financial interest in any virtual currency?”, 截图如下:

什么情况下需要报税?

关于加密货币的下列行为,必须报税:

  • 买入(Buying)
  • 卖出(Selling)
  • 交换(Exchanging)
  • 作为礼物/赠品收到(Received as a gift)
  • 赠与给他人(Gave as a gift)
  • 易货贸易(Used as barter for non-cryptocurrency asset)

从上面可以看出,可以说不用考虑自己有没有上述行为,基本上,只要你碰了加密货币,就需要报税了。

如何报税?

IRS 规定,报税人需要上报所有与加密货币有关的交易(Transactions),来决定收益或损失。但是加密货币的交易有时候很难追踪,尤其是日内交易(Day Trader),工作量可能非常巨大。

但是现在大多数人都在使用第三方交易平台(如 CoinbaseCash App 等),这些平台会记录你的每一笔交易,倒不用特别担心。另外,这些交易平台会发 1099-K 表格,里面会帮你统计好收益信息。一般的报税软件(如 HR Blocks)等都可以很容易导入这些表格,上报收益信息。

如果你的报税比较复杂,不用担心,这里着重介绍一个加密货币报税利器CryptoTrader.tax,帮你处理整合所有的交易信息,并生成最终报告,属于业界老大级工具。而且他们刚刚和 TurboTax 达成合作关系,作为 TurboTax 官方合作伙伴,可以直接导入报告结果,非常方便靠谱。CryptoTrader 支持几乎所有的交易市场(如下图),可以帮你省下好多力气!

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需要交什么税?

加密货币行为主要分为两种:资本收入(Capital Gain)和普通收入(Ordinary Income),细分如下:

资本收入(Capital Gain,即投资)

  • 买入
  • 卖出
  • 交易

普通收入(Ordinary Income)

  • 挖矿所得
  • 不同货币之间换汇所得收入
  • 利息

交易市场会发 1099-MISC,1099-K,以及 1099-B 表格,同时发 8949 表格上报投资交易(是的,加密货币和股票交易同等对待)。

顺便附上 2021 年短期和长期资本利得税(Capital Gains Tax)的税率表,供大家参考。

短期(2021 Short Term Capital Gains Tax Brackets)

Tax Bracket/RateSingleMarried Filing JointlyHead of Household
10%$0 – $9,950$0 – $19,900$0 – $14,200
12%$9,951 – $40,525$19,901 – $81,050$14,201 – $54,200
22%$40,526 – $86,375$81,051 – $172,750$54,201 – $86,350
24%$86,376 – $164,925$172,751 – $329,850$86,351 – $164,900
32%$164,926 – $209,425$329,851 – $418,850$164,901 – $209,400
35%$209,426 – $523,600$418,851 – $628,300$209,401 – $523,600
37%$523,601+$628,301+$523,601+

长期(2021 Long Term Capital Gains Tax Brackets)

Tax Bracket/RateSingleMarried Filing JointlyHead of Household
0%$0 – $40,400$0 – $80,800$0 – $54,100
15%$40,401 – $445,850$80,801 – $501,600$54,101 – $473,750
20%$445,851+$501,601+$473,751+

总结

在美国千万不要和 IRS 扯上纠纷或留下坑,众所周知税务方面的问题非常敏感。加密货币已经被 IRS 明确列入需要报税的项目之一,所以建议大家如果在美国进行过任何加密货币(不仅限于比特币)的交易行为,一定要向 IRS 报税,不要存在侥幸心理。希望本文能帮助大家,欢迎大家补充、转发、分享!

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