一文搞懂美国报税优惠政策:Tax Credits,Deductions 和 Adjustments

每年到了报税季,都会面临各种各样复杂的术语和千变万化的政策。每个人都想尽量减少自己的税款,如果能采用合理的方式报税,可以避免多交不必要的税。而正确的使用下面三种报税优惠政策,可能会让你少交很多,分别是 Tax Credits(税收抵免),Deductions(税收减免) 和 Adjustments(税收调整)。

简单来讲,这三种税务优惠政策可以分为两类:

  • Deductions 和 Adjustment:减少应交税的收入总额,比如原来有 $100 的收入要交税,现在可以减少到只有 $80 要交税
  • Tax Credits:应交税款的减免,比如原来要交 $50 的税款,现在可以只交 $10

具体这三种税务优惠政策包含什么内容,怎样使用呢?羊毛君今天为大家详细解释一下。

Tax Credits

如上面所说,Tax Credits 是指对你应交的税款进行减免。因为 Tax Credits 的金额通常都比较大,这是最能减少你应交税款的一项优惠政策。

例如,今年你应交的税款是 $3000,但获得了 $2000 的 Tax Credits,那么你应交的税款直接降到 $1000,可以说是省下了很大一笔。

Tax Credits 的种类

首先,因为是 credits,所以按照其超出应付税款金额的处理方式,可以分为下列三种类型:

  • Non-refundable Tax Credits:超出部分不能以现金形式返还。例如,今年你应交税款 $3000,但获得了 $3500 的 Tax Credits,那么你应负的税款会变成 0,而不会倒给你 $500。
  • Refundable Tax Credits:超出部分可以以现金形式返还。例如,今年你应交税款 $3000,但获得了 $3500 的 Tax Credits,那么你应负的税款会变成 0,然后还会得到剩下的 $500。
  • Partially Refundable Tax Credits:位于上述两者之间,就是超出的部分可能会以一定百分比返还给你。

知道了上面三点,就可以根据自己的不同情况找适合自己的 Tax Credits 申报了。IRS 官方给了一份详细的 Credits and Deductions for Individuals 列表,可以根据自己的情况进行查询。

下面列举几个最常见的 Tax Credits,一般都是这几个,每个州的税收减免金额可能不同:

  • Earned Income Tax Credit:劳动所得税抵税,主要针对低收入和中等收入的个人或家庭进行补贴,简单来讲,就是当劳动所得低于一定金额时部分可以抵税
  • Low-Income Housing Credit:中低收入个人或家庭要建房、买房、翻新房时的花费部分抵税
  • Child and Dependent Care Credit:照顾子女及受抚养人抵税,如果家庭有 13 岁以下子女、无行为能力的配偶或父母或其他受抚养人,抚养费部分可以抵税
  • American Opportunity Tax Credit:美国机会抵税,主要指就读大学前 4 年的费用都可以抵税,包括学分费、活动费、书籍费、用品和设备费等部分可以抵税
  • Residential Energy Tax Credits:住所能源抵税,如果你的家里有环保节能产品,购买费用部分可以抵税

Deductions

Deductions 指直接减少应该交税的收入的总额。一般来讲,交税的逻辑是,根据一些条件定一个税率,这个税率决定了你的 total income 要按多少比例交税。收入越高,税率越大。假如我能把我应该交税的 total income 减少,应该交的税不就减少了嘛。

假如说你今年应交税的收入是 $40,000,然后 Deduction 后变成了 $30,000,从下表查询可知,有很大一部分的税率从 22% 降至 12%,可是不小的一笔啊。所以大家也可以看出来,这个政策对高收入富人比较友好,而对中低收入人群则并没有太大的效果。

下面是 2018 年的报税税率表,供大家 2019 年报税的时候查询(点击图片查看大图):

注意这个表是针对你收入的每个部分的,比如说,你今年的收入是 $20000,按照 Single 报税,则你收入的前 $9525 税率为 10%,超出的 $9525 后的部分税率为 12%。

最常见的 Deduction 例如 RRSP(注册退休储蓄计划)、搬家费、利息支付等。同样,具体自己符合哪些 Deduction 的项目,可以到 IRS 官方的 Credits and Deductions for Individuals 列表查询。

Adjustments

跟上面的 Deduction 一样,都是通过减少应报税的收入来少报税。但这个不用像 Deduction 一样要符合特定条件,而是直接进行调整,调整后的金额称为 Adjusted Gross Income (AGI)。

常见的 Adjustment 包括但不限于:

  • Student Loan Interest Deduction:如果你有助学贷款而且贷款产生了利息,则交的利息可以用来进行调整
  • Alimony payments made to a former spouse:离婚后给前妻、前夫的赡养费
  • Self-employed:如果是自己雇自己,则收入应交税款的一半可以用来进行调整

声明

本文只是对报税相关概念的总结,不具有任何法律效益。报税时遇到的问题请咨询专业税务人员。

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作者: US Daily Rewards

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